선물에 대해 세금 공제를받을 수 있습니까?

돈을주는 것에 관해서, 누군가가 그의 힘들게 번 돈으로 나눌 수있는 친절한 마음을 가지고 있습니다. 그러나 모든 기부가 국세청에 의해 동일한 방식으로 검토되는 것은 아닙니다. 선물을주는 사람에 따라 자선 기부 공제를받을 자격이있을 수 있지만 선물 세금으로 인해 끝날 수있는 과세 대상 선물을 만들 수도 있으므로 선물 규칙을 아는 것이 중요합니다.

팁

당신이 자선 단체에 기부를하지 않는 한, 당신은 당신이내는 선물에 대해 세금 공제를받을 수 없습니다. 사실, 선물이 충분히 크다면 선물 세금을 낼 수도 있습니다.

자선 기부금

귀하의 기부가 자선 단체에 기부 될 경우 귀하는 귀하의 세금으로 기부를 기각 할 수 있습니다. 공제 대상이되기 위해서는 조직이 자선, 종교, 교육, 과학 또는 문학 목적으로 또는 어린이 또는 동물에 대한 잔인 함을 방지하기 위해 구성되어야합니다. 또한 조직은 외국 그룹이 될 수 없으며 이익을 위해 운영 될 수 없습니다.

귀하가 개인에게하는 기부는 비록 조직이 형성 될 수있는 목적을위한 것이 라 할지라도 결코 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 불우한 자녀의 사립 학교 또는 대학 수업료를 지불하는 경우, 교육 목적을위한 것이어도 기부금을 자선 기부금으로 공제 할 수 없습니다. 선물을 만드는 사람이 얼마나 불우한가 또는 중요하다고 생각하지 않습니다. 또한 사회가 선출된다면 사회가 얼마나 나아질지에 관계없이 정치 후보자 또는 조직에 대한 기부금을 공제 할 수 없습니다.

Habitat for Humanity 주택 건설을 돕기 위해 물품을 지불 한 경우와 같이 자선 활동을하기 위해 돈을 지불했습니다. 운송 비용을 공제 할 수도 있습니다. 운송비는 14 기준 마일 당 2018 센트의 세율로 공제됩니다. 그러나 귀하가 제공 한 서비스의 가치 또는 귀하의 시간에 대한 공제를 청구 할 수 없습니다. 예를 들어, 공인 공인 회계사이고 귀하가 관심을 갖는 자선 단체에 세금 신고서를 제출하는 데 자원 봉사를하고 있다고 가정 해보십시오. 고객에 대한 유사한 반품을 위해 일반적으로 $ 600을 청구하거나 시간당 $ 200으로 청구하는 경우에도 귀하가 준비한 반환액에 대해 세금 공제를 청구 할 수 없습니다.

배상 청구를 항목 화해야 함

일년 동안 자선 단체에 기부를 했더라도 공제 항목을 작성할 경우에만 기부금을받을 수 있습니다. 항목을 나누려면 표준 공제를 포기해야합니다. Tax Cuts and Jobs Act에 따르면 표준 공제 금액이 2018 수준의 거의 두 배로 증가했기 때문에 2017 기준으로는 매력이 거의 없어졌습니다. 단, 단독 결혼 또는 기혼 신고를하는 경우 12,000, 가구주로서 신고하는 경우 18,000 그리고 당신이 공동으로 결혼 한 경우 $ 24,000.

그러나 표준 공제액을 초과하는 자선 기금 공제만으로는 가치가 없지는 않습니다. 항목을 작성할 때 모기지이자, 주정부 및 지방세 최대 $ 10,000 및 귀하의 조정 총소득의 7.5 퍼센트를 초과하는 적격 의료비 부분을 포함하여 기타 비용을 탕감하십시오.

자선 선물을 소중히 여기십시오.

자선 단체에 선물을 현금으로 기부하면 단순히 기부 금액을 사용하기 때문에 조세 목적으로 기부금을 소중히 여는 것은 매우 쉽습니다. 대신 재산을 주면 더 어려울 수 있습니다. 자산을 기부 할 때, 당신은 품목의 공정한 시장 가치 이상을 공제 할 수 없습니다. 국세청 (IRS)은 공정한 시장 가치를 기꺼이 매도인이 교환을해야한다는 압력을받지 않을 때 기꺼이 구매자가 취하는 것에 동의 할 것이라고 정의합니다.

항목을 가치있게 평가할 때 유사한 항목이 귀하 지역에서 판매되는 것을보십시오. IRS는 중고 상품을 기부 할 경우 중고품 판매점에서 유사한 물품을 판매 할 것을 제안하고 사용 된 가격이 대개 새 물품의 가격보다 훨씬 낮을 것을 제안합니다.

공개적으로 거래되는 주식과 같은 자산의 경우 가치를 평가하는 것이 훨씬 쉽습니다. 또한 이중 세제 혜택을받을 수도 있습니다. 가치가있는 주식을 매도하고 수익금을 기부하면 IRS는 여전히 수익금에 세금을 부과 할 것을 기대합니다. 그러나 전체 기부금에 대한 크레딧을받을 수 있습니다. 대신 자선 단체에 주식을 직접 선물하십시오. 이익이 장기간 자본 이익으로 분류 될 경우, 일반적으로 1 년 이상 주식을 소유 했으므로 자산의 전체 공정 시장 가치를 공제 할 수 있습니다. 또한 주식을 팔지 않았으므로 감사에 대해 소득세를 납부하지 않아도됩니다.

자선 기부 공제에 대한 제한

일반적으로, 귀하는 해당 연도의 조정 총소득의 50 퍼센트를 초과하는 자선 기부금을 공제 할 수 없습니다. 예를 들어, 조정 총소득이 $ 64,000 인 경우 최대 자선 기부 공제는 보통 $ 32,000입니다. 그 이상을 주면 기부금이 완전히 사용될 때까지 최대 5 년 동안 추가 금액을 내년으로 이월 할 수 있습니다. 예를 들어, $ 40,000을 주었다면 해당 과세 연도에 $ 32,000을, 그 다음 과세 연도에 $ 8,000를 공제 할 수 있습니다.

그러나이 규칙에는 몇 가지 예외가 있습니다. 첫째로, 당신이 높이 평가 한 재산을 기증하는 경우에, 당신은 당신의 조정 한 총소득의 30 % 이상을위한 공제를 요구할 수 없다. 둘째, 현금 만 기부하는 경우, 공제액을 이월하기 전에 제한 금액이 조정 총소득의 60 퍼센트로 증가합니다. 마지막으로, 기부자 한도, 퇴역 군인 및 사립 재단과 같은 공공 자선 단체로 간주되지 않는 특정 유형의 자선 단체에 기부 할 때 기부 한도가 낮아집니다. 이러한 자선 단체에 기부금을 공제 할 수있는 한도는 일반적으로 조정 된 총소득의 연간 30 퍼센트이지만, 귀중한 재산을 선물로받는 경우, 귀하의 조정 총소득의 20 퍼센트로 한도가 떨어집니다.

국세청 선물 세금

자선 단체에 선물을하지 않는다면 선물을주는 것에 대해 선물 세금이 부과 될 수 있습니다. 귀하가 돈을주는 사람이더라도 IRS는 귀하에게 선물 세금 신고서를 제출하고, 해당되는 경우 선물세를 납부 할 책임이 있습니다. 선물세는 공정한 시장 가치보다 적게 판매하거나 판매하는 모든 것에 적용됩니다. 예를 들어, 주택의 공정한 시장 가치가 $ 350,000이지만 $ 100,000에 대해 자녀에게 "판매"하는 경우, 해당 자녀에게 $ 250,000 선물을 보냈습니다.

선물 세금 면제

연간 면제는 대부분의 납세자가 증여 세금 신고서를 제출하지 않아도되는 유일한 면제입니다. 2018 현재, 연간 제외는 $ 15,000로 설정되어 있습니다. 즉, 선물 세금 신고서를 제출하지 않고도 1 년 내에 최대 $ 15,000까지받을 수 있습니다. 예를 들어, 네 명의 자녀에게 $ 14,000을 각각 주면 선물 세금 신고서를 제출하지 않아도됩니다. 그러나 한 어린이에게 $ 20,000을 주었고 나머지는 5,000 한 개도주지 않았다면, 그 어린이에 대한 선물이 연례 배제보다 $ XNUMX 많았 기 때문에 선물 세금 신고서를 제출해야합니다.

다른 두 가지 무제한의 예외는 여러분이 수업료 또는 의료 비용으로 병원이나 학교에 직접 선물을 지불하는 한 다른 사람을 대신하여 원하는만큼을 줄 수 있습니다. 예를 들어, 친구가 $ 25,000 수술을받은 경우 병원에 직접 지불 한 경우 과세 대상 선물을주지 않고 전체 청구서를 지불 할 수 있습니다. 마찬가지로, 조카의 학비가 $ 30,000 인 경우, 직접 지불하는 한 선물세를 내지 않아도됩니다. 그러나 학교에 돈을 지불하기 위해 친구 나 병원에 돈을 주면 그 선물은 실제로 의도 된 목적으로 사용 되더라도 예외에 해당하지 않습니다.

세금 코드에는 배우자에게 선물을 무제한으로 면제하는 내용도 포함되어 있습니다. "배우자"란 용어는 이성애 결혼이든 동성 결혼이든 합법적으로 결혼 한 사람을 포함합니다. 등록 된 국내 파트너 또는 시민 조합은 포함되지 않습니다. 마지막으로, 선물 세금을 내지 않고 정치 조직에 원하는만큼의 돈을 선물 할 수 있습니다. 그러나 자선 기금 공제는받지 않습니다.

평생 선물 Gifting Exemption

연간 배제보다 큰 선물을 만들면 선물 세금 신고서를 제출해야하지만 선물 세금을 내지 않아도됩니다. 이는 각 사람이 매년 예외를 제외하고 평생 배제되기 때문입니다. 이 예외는 평생 동안의 과세 대상 선물 및 사망시 재산에 포함 된 모든 자산에 대해 누적됩니다. 2018 현재 면제는 $ 11.18 백만입니다. 평생을 배제한 후에 만 선물이나 재산세를냅니다. 그러나 선물 세금이 빚진 경우 세율은 40 퍼센트입니다.

친구 115,000에게 재능을 주면 처음 $ 15,000이 (가) 연례 배제 대상이됩니다. 그런 다음 남은 $ 100,000의 선물은 남은 평생 면제를 $ 11.18 백만에서 $ 11.08 백만으로 줄입니다. 또는 매우 부유하고 관대한데 이미 평생 배제를 사용한 경우 $ 100,000 선물로 인해 선물 세에 IRS $ 40,000이 부과됩니다.

당신이 죽을 때 남은 일생 동안의 면제는 부동산 세를 면제하기 위해 사용될 수 있습니다. 귀하의 재산이 귀하의 남은 면제보다 많을 경우 귀하의 유산은 초과 재산에 대한 연방 재산세가 부과됩니다. 예를 들어, 평생 동안 면세 혜택을 $ 5.18 백만 달러로 줄인 과세 대상 선물로 $ 6 백만을 벌었다고합시다. 귀하의 재산 가치가 $ 8 백만이라면 귀하의 재산은 귀하의 유산이 귀하의 남은 예외 사항을 초과하는 금액의 800,000 % 인 재산세로 $ 40을 지불하게됩니다.

2018 세법 개정

Tax Cuts and Jobs Act는 선물과 재산세 면제를 1 인당 $ 11.18 백만으로 증액 했으므로 연례 배제를 초과하여 선물을 제공하더라도 선물세를 갚지 못할 가능성이 적습니다. 일인당 $ 11.18 백만 한계는 이전에 만들어진 과세 대상 선물을 포함합니다. 예를 들어, 2010에서 $ 4 백만의 과세 대상 선물을 만들고 다른 과세 대상 선물을 만들지 않은 경우 $ 7.18 백만을 남겨 둡니다.

또한 선물 세금 제외는 최대 $ 15,000까지 적용되므로 과세 대상 선물을 만들기 전에 각 사람에게 1,000를 추가로 줄 수 있습니다.

2017 선물 세금 면제

Tax Cuts and Jobs Act 이전에는 선물 및 부동산 세 납부일까지의 평생 한도는 1 인당 $ 5.49이었습니다. 평생 제한은 5 기준으로 $ 2010 million으로 설정되었고 인플레이션에 대한 색인이 생성되어 매년 상향 조정되었습니다. 2017의 선물세 배제는 2018 (연간 14,000)보다 약간 낮았습니다.