개인 퇴직 제도 (IRA)는 은퇴를 희망하는 투자자에게 세금 혜택을 제공합니다. 70 1 / 2이 IRA에 현금으로 지불 할 때까지 기다릴 필요가 없습니다. 59 1 / 2 이상인 경우 패널티없이 계정에서 현금화 할 수 있습니다.
패널티
당신이 전통적인 IRA에 기여한 돈은 아직 과세되지 않았습니다. 따라서 기금을 인출 할 때 기부금과 소득을 포함하여 그 돈에 대해 소득세를 납부해야합니다. 59 1 / 2 이전에 돈을 인출했는지 여부와 관계없이이 세금을 납부해야합니다. 그러나 귀하는 자격이없는 모든 배포본에 대해 10 %의 초기 인출 수수료를 추가로 지불해야합니다. 예를 들어, 58시 IRA를 현금화 한 경우 소득세와 전체 배당금에 대한 10 % 세금 징수액을 추가로 내야합니다.
예외
페널티를받지 않고 59 1 / 2을 사용하기 전에 IRA를 현금화 할 수있는 몇 가지 예외가 있습니다. 예를 들어, 조정 된 총소득의 7.5 %보다 의료비를 상환하지 않은 경우 처벌을 포기할 수 있습니다. 또한 장애인 인 경우 IRA를 현금화 할 수 있습니다. 또한, 귀하가받는 돈이 귀하의 의료 보험 비용이나 고등 교육 비용을 초과하지 않는 경우, 귀하는 벌금을 지불 할 필요가 없습니다. 또한 IRA를 지불하면 첫 번째 주택을 지불 할 때 페널티가 발생하지 않습니다.
로스 IRA
로스 IRA는 59 1 / 2의 나이에 도달하기 전에 계정에서 돈을 인출하기 위해 기존 IRA와 동일한 처벌을합니다. 그러나 Roth IRA 패널티는 계정에서 누렸던 투자 수익에만 적용됩니다. Roth IRA에 대한 귀하의 기부금은 전통적인 IRA의 경우와 같이 세전보다 세금 후세입니다. 따라서 세금을받지 않아도 언제든지 Roth IRA로부터 기부금을 인출 할 수 있습니다. 나이 59 1 / 2 이전에 전체 Roth IRA 계좌를 현금으로 인출하면 계정의 수입 부분에 대해서만 소득세와 10 % 세금 징수액을 지불하게됩니다.
필수 배포판
70 1 / 2 연령 표시는 IRA에게 중요한 이정표 역할을합니다. 그 나이에 이미 복용을 시작하지 않은 경우 계정에서 최소 배포를 시작해야합니다. IRA 및 예상 수명의 균형을 기준으로 필요한 최소 분배를 계산합니다. 국세청 (Internal Revenue Service)은 기대 수명을 결정하기위한 지침을 제공합니다.
