귀하의 Schedule D에 대한 정보는 귀하의 Form 1040에 대한 귀하의 전반적인 세금 책임을 결정하는 데 도움을 줄 수 있습니다.
주식과 같은 자본 자산을 매매 할 때마다 세금 시간에 국세청에보고해야합니다. 이익을 기록하면 세금이 부과되며 손실이 발생하면 세금을 감면받을 수 있습니다. 연말에 귀하의 금융 서비스 회사는 거래 항목을 1099-B 양식으로 보내야합니다. 국세청이 자체 복사본을 확보하기 때문에 Schedule D에 대한 자본 이득 및 손실을보고하지 않으면 감사를받을 수 있습니다.
귀하가받는 양식 1099-B를 검토하십시오. Form 1099-B의 정보는 IRS에 직접 전달되므로 정보가 정확해야합니다. 브로커리지 명세서 또는 주문 당시받은 거래 확인서에 자신의 기록과 상호 참조하십시오.
자본 이득과 손실을 단기 및 장기로 분류하십시오. 단기 이익 또는 1 년 이하의 기간 동안 보유 된 단기 이익은 장기 이득과 다른 비율로 과세됩니다.
8949 양식 작성. Schedule D를 완료하기 전에 Form 8949에서 거래와 관련된 모든 정보를 나열해야합니다. 대개 1099-B 양식에서이 정보를 얻을 수 있지만 자신의 기록에서 정보를 제공해야 할 수도 있습니다.
영업 판매 정보를 양식 8949에서 일정 D 열 E로 이전합니다. 장기 및 단기 거래를 구분하십시오. 양식 8949의 A가 선택되어 있고 정보가 원래 1099-B 양식의 정보임을 나타내면 정보를 1 행으로 전송하십시오. 상자 B가 선택되어 있고 정보가 Form 1099-B가 아닌 경우 2을 입력하십시오. 불확실한 정보 출처를 나타내는 상자 C가 선택되면 3 라인에 입력하십시오.
양식 8949에서 일정 D 열 F.로 비용 정보 전송 양식 8949의 A가 선택되면 정보가 원래 양식 1099-B의 것임을 나타내면 정보를 8 라인으로 전송하십시오. 상자 B가 선택되어 있고 정보가 Form 1099-B가 아닌 경우 9을 입력하십시오. 불확실한 정보 출처를 나타내는 상자 C가 선택되면 10 라인에 입력하십시오.
양식 8949에서 일정 D, 라인 G로 비용 조정 정보를 이전하십시오.
열 E, F 및 G를 열 H에 결합하십시오.
필요에 따라 다른 자본 이득 및 손실 정보를 이전하십시오. 대부분의 손익 정보는 Form 1099-B와 자신의 기록에서 나올 수 있지만, 다른 양식을 사용하면 Schedule D에 정보를 전송해야 할 수도 있습니다. 예를 들어, Form 6252의 단기 이익이있는 경우, Schedule D에 대한 IRS 지시 사항에 따라 4 라인으로 전송하십시오.
순 단기 자본 이득 또는 손실을 계산하십시오. 1에서 6까지의 행에 H 열을 추가하고 7 행에 입력하십시오.
순 장기 자본 이득 또는 손실을 계산하십시오. 8에서 14까지의 행에 H 열을 추가하고 15 행에 입력하십시오.
7과 15 라인을 결합하고 16 라인에 결과를 입력하십시오. 이것은 귀하의 순 자본 이득입니다.
손익 계산서에 따라 세금 환급의 다른 부분으로 정보를 옮겨야 할 수도 있습니다.
