IRA는 특별한 유형의 투자 계정입니다.
개별 은퇴 계좌 (IRA)는 자체에 대한 투자가 아니며 일반적인 거래 계좌와 비슷한 것으로, 추가 세금 혜택이 있습니다. IRAs는 또한 기여와 배포에 대한 엄격한 규칙을 가지고 있습니다. 주식, 채권 및 뮤추얼 펀드를 포함하여 IRA 내에서 거의 모든 것을 매매 할 수 있습니다. 그러나 일부 투자는 IRA에서 금지되어 있습니다. IRA 거래에 대한보고 규칙은 일반 투자 계정의보고 규칙과 크게 다릅니다.
정규 거래
IRA의 주요 세금 혜택 중 하나는 세금을 수령 한 해에 귀하의 수입에 대해 과세되지 않는다는 것입니다. 일반적으로 Roth IRA를 제외하고 IRA에서내는 돈에 일반 소득세가 부과됩니다. 그러나 적립하면 그 금액은 비과세입니다. 이 세금 연기 (또는 Roth IRAs에 대한 세금 면제)는 채권의이자 지급, 주식의 자본 이득 또는 다른 유형의 소득 일 수있는 모든 IRA 소득에 적용됩니다. 따라서 세금을 신고 할 때 국세청에 거래를 신고 할 필요가 없습니다.
금지 된 거래
대부분의 정기적 인 투자 거래와 달리, 금지 된 거래는 IRA의 구조에 근본적인 변화를 가져 오기 때문에 IRS에보고해야합니다. 특히, IRS가 "금지"로 정의한 거래는 귀하의 계좌가 IRA로서의 지위를 상실하게합니다. 계정의 전체 가치는 즉시 과세 대상이되며 계좌는 마치 IRA가 아닌 일반 투자 계좌 인 것처럼 계속됩니다. 금지 된 거래의 예로는 IRA에서 돈을 빌리거나, 재산을 팔거나, 담보로 사용하거나, IRA 자금으로 개인 재산을 구입하는 것 등이 있습니다.
철수
IRA에서 돈을 꺼내면 퇴각 한 액수를 보여주는 1099-R을 받게됩니다. IRS는 금액이 일반적으로 과세되기 때문에이 양식의 사본을 받게됩니다. 모든 인출이 유사하게 취급되므로 귀하의 계좌에서 돈을 인출 한 특정 거래를 신고하지 않아도됩니다. 자본 이득을 통해 돈을 벌더라도, 평범한 소득 세율로 세금을 납부해야합니다. 자본 이득 세율은 일반적으로 경상 소득세보다 낮기 때문에 이것은 IRA 투자 및 인출의 단점 중 하나입니다.
롤오버
롤오버는 두 개의 IRA 사이와 같이 하나의 세금 공인 계정에서 다른 계정으로 자금을 이체 할 때 발생합니다. 이체에 대한 세금을 피하려면 원래 IRA의 인출과 IRS의 두 번째 IRA에 대한 기여금을 모두 신고해야합니다. 국세청 (IRS)은 귀하가 이전하는 계좌 잔액에 도달하기 위해 귀하가 한 거래를보고 할 것을 요구하지 않습니다.
