401 (k) 및 403 (b) 플랜은 퇴직시 도움을 줄 수 있습니다.
401 (k) 및 403 (b) 계획은 세금 혜택이있는 저축을 제공하는 고용주가 후원하는 은퇴 플랜입니다. 구조적으로 계획의 유형은 유사합니다. 401 (k) 또는 403 (b) 플랜에 참여하는 경우 세금 공제 기여금을 만들고 과세 연기금을 누릴 수 있으며 고용주는 귀하의 계정에 추가 기여할 수도 있습니다. 주요 차이점은 참여자의 자격과 고용주에 대한보고 요구 사항에 있습니다.
적임
대부분의 영리를 목적으로하는 고용주는 직원들에게 401 (k) 계획을 제공 할 수 있지만 특정 유형의 조직 만이 403 (b) 계획을 제공 할 수 있습니다. 일반적으로 403 (b) 플랜은 공립 학교, 비영리 단체 또는 501 (c) (3) 단체로 알려진 비과세 단체에서 제공합니다. 내부 수익 코드 501 (c) (3)에 따라 자격을 얻으려면 조직을 "면제 목적"으로 조직해야합니다. 일반적인 예로 과학, 종교, 교육 또는 자선 단체가 있습니다. 403 (b) 플랜에 참여하려면 해당 자격을 갖춘 조직 중 한 곳의 직원이어야합니다.
기부 한도
기본 기부 한도는 401 (k) 및 403 (b) 계획 모두에 대해 동일합니다. 2012 기준으로 자격을 갖춘 직원은 근로 소득의 17,000 %를 초과하지 않는 한 최대 $ 100까지 계획에 기여할 수 있습니다. 50 이상의 직원은 연중 무휴로 연간 $ 5,500를 기부하여 "추격 (catch-up)"기부로 사용할 수 있습니다. 최소한 15 근무 년수를 가진 특정 종업원은 3,000 (b) 플랜에 403 (연간 $ 15,000)을 추가로 401까지 고용주의 허가를 얻어 제공 할 수 있습니다. 이 권한은 XNUMX (k) 계획에는 존재하지 않습니다.
투자 옵션
401 (k) 및 403 (b) 계획에 대한 투자 옵션은 계획을 관리하는 금융 서비스 회사에 의해 결정됩니다. 일반적으로 401 (k) 플랜은 뮤추얼 펀드 회사가 관리하는 반면 403 (b)는 보험 회사가 관리합니다. 결과적으로, 403 (b)는 전통적으로 제한된 투자 옵션을 연금 계약에 계획합니다. 그러나 403 (b) 플랜은 뮤추얼 펀드 및 연금 상품을 포함한 광범위한 투자 옵션을 제공하기 위해 성장했습니다. 대부분의 401 (k) 플랜은 여전히 뮤추얼 펀드를 주요 투자 옵션으로 제공하지만 많은 회사는 보장 된 투자 계약 또는 기타 보험 상품도 제공합니다.
비용
참여자는 일반적으로 401 (k) 또는 403 (b) 플랜에 대한 투자를 구매하기 위해 사전 판매 비용을 지불 할 필요가 없습니다. 그러나 퇴직 연금 투자가 청구하는 진행 관리 및 서비스 비용 (비용 비율이라고 함)을 지불해야합니다. 보험 및 연금 제품은 종종 뮤추얼 펀드보다 수수료가 높습니다. 일반적으로 403 (b)는 IRS보고 요건이 적기 때문에 고용주는 401 (k) 계획보다 403 (b) 계획을 제공하는 비용이 적습니다.
