세 가지 은퇴 플랜 모두 세제 혜택을 제공합니다.
미국 정부는 개인 은퇴 계좌 및 401 (k)와 같은 적격 퇴직 저축 플랜에 대한 세금 감면 혜택을 제공합니다. 전통적인 IRA와 401 (k)는 기부 된 기금에 대한 세금 공제를 제공하지만, 모든 인출시 귀하의 한계 환율로 과세됩니다. 로스 IRA는 기부금에 대한 세금 공제를 제공하지 않지만 기부금 및 수입에 대한 면세 인출을 허용합니다. 401 (k)는 고용주가 후원하여 직원의 기부를 보강 할 수 있습니다. 이러한 계획에 기여한 금액만큼의 보상을 최소한 받아야합니다.
기부 한도
국세청 (Internal Revenue Service)은 401 (k) 종업원 기부를 제한하며, 한도는 변경 될 수 있습니다. 2013 현재 한계는 $ 17,500로 설정되었습니다. 고용주는 $ 51,000에 대한 총 기부금을 늘리기 위해 회사 자금을 사용할 수 있습니다. 50 이상 노인의 경우, $ 5,500까지 "추격"기부금을 허용합니다. 최대 기부액은 $ 255,000까지의 보상을 기준으로합니다.
IRAs에 대한 기부 한도는 다른 모든 사람들에게 5,500 및 $ 50 미만의 개인에 대해서는 $ 6,500입니다. 귀하가 직장 퇴직 계획의 적용을받는 경우 또는 배우자가있는 경우를 제외하고 IRS는 전통적인 IRA에 대해서는 소득 상한선을 부과하지 않습니다. 이 상황에서 싱글 수정 수정 총소득의 한도는 $ 59,000에서 시작하여 $ 69,000에서 시작됩니다. 결혼 한 부부의 경우 한도는 $ 178,000에서 $ 188,000입니다.
IRS는 $ 112,000 ~ $ 127,000의 수정 된 총소득 범위와 $ 178,000 ~ $ 188,000의 범위를 지닌 결혼 한 부부를 대상으로 한 싱글에 대한 로스 기부금을 줄입니다.
Saver 's Credit
IRA 기고자는 수정 된 총소득이 $ 2,000를 초과하지 않는 한 부부 당 최대 $ 59,000의 연방 퇴직 저축 기여금을받을 수 있습니다. 개인에 대한 한도는 $ 29,500 크레딧의 경우 $ 1,000입니다. 세이버의 크레딧은 401 (k) 기부에 사용할 수 없습니다. 크레딧은 세금 공제보다 달러 가치가 높은 세금 계산서를 달러화로 환원하는 것입니다.
철수
페널티를 피하려면 59 (k) 또는 전통적인 IRA에서 돈을 인출하기 전에 401 ½ 이상이어야합니다. 이 두 가지 플랜 유형에서 인출 할 때마다 한계 세율로 소득세를 납부해야합니다.
로스 IRA는 철회 규정이 다릅니다. 이미 세금을 냈기 때문에 세금이 면제 된 기부금을 언제든지 인출 할 수 있습니다. Roth 플랜이 다섯 번째 생일에 도달하거나 59 1/2에 도달하기 전에 수입을 인출하면 세금 및 벌금이 부과됩니다. 그렇지 않으면 세금 면제로 소득을 인출 할 수 있습니다.
최소 요구 분포
당신이 살고있는 한, 당신은 Roth IRA로부터 배급을받을 필요가 없습니다.
기존의 IRA 또는 401 (k)를 소유하고 있다면 70 1/2 나이에 도달 한 직후 배포를 시작해야합니다. 1 ½ 생일 다음 연도의 4 월 70까지 첫 번째 배포본을 가져 가야합니다. 31 70 / 1 나이에 도달 한 다음 해부터 12 월 2까지 연례 배포판을 보게됩니다. IRS 간행물 590의 보험 통계표를 사용하여 최소 분배 금액을 계산합니다.
전통적인 IRA와 401 (k)를 둘 다 소유하고 있다면, 각각에서 필요한 최소 분배를 별도로 파악해야합니다. 귀하가 최소 분배금을받지 못하면, 귀하에게 인출되지 않은 금액에 대한 50 %의 소비세가 부과됩니다.
