Roth IRA는 아마도 가장 우수한 유산 중 하나입니다. 어쨌든 모두는 세금없는 현금을 아주 좋아합니다. 또한 지급에 관해서는 일시금 또는 평생 연금을 선택할 수있는 옵션이 있으며 각각에는 장점과 단점이 있습니다. 몇 가지 결정을하고 따르도록 규칙을 정하면 귀중한 귀중한 선물이 잠재력을 충분히 발휘할 수 있습니다.
필수 배포판
상속 된 Roth IRA와 자신의 Roth의 가장 큰 차이는 배포 요건입니다. 개인 Roth 계정과 달리, 상속 된 계정에서 인출을 받아야합니다. 일시금 또는 연금 두 가지 방법 중 하나로이 방법을 사용할 수 있습니다. 일시금을 받으면 계정을 비우는 것 뿐이며 원하는대로 사용할 돈이 있습니다. 이 옵션을 선택하면 원래 소유자가 사망 한 후 5 년 중 12 월 31까지 돈을 모두 가져 가야합니다. 그 5 년 동안, 당신은 모든 돈을 한꺼번에 가져갈 수 있습니다. 연금 옵션을 선택할 수도 있습니다. 이 경우, 전체 평생 동안 연간 분배를받습니다. 이 옵션의 장점은 계정에 대한 투자가 면세로 증가한다는 것입니다. 단점은 귀하가 잠겨 있다는 것입니다. 6 년차에 도달하면 Required Minimum Distribution 계산에 따라 연간 최소 분배 만 받아야합니다. 어느 해에 배급을하지 않거나 필요한 금액을 모두 소급하지 않으면 배당되지 않은 금액에 대해 50 %의 세금이 부과 될 수 있습니다.
계정 관리
Roth IRA를 상속 받으면이 계정은 적합하다고 생각하는대로 관리해야합니다. 즉, 개인적 필요에 맞게 계정 관리자, 투자 관리자 및 투자 옵션을 변경할 수 있습니다. 다른 사람과 계좌를 공동으로 상속하는 경우 계좌가 각 계좌에 대한 개별 계좌로 분리되도록 요청할 수 있습니다. 이 Roth IRA를 같은 사람으로부터 상속받은 다른 Roth IRA와 결합 할 수는 있지만 상속 여부에 관계없이 다른 Roth 계정과 계정을 결합 할 수는 없습니다.
5 년 규칙
대부분의 경우, 계승 된 Roth IRA의 배포판은 특정 규칙의 적용을받지 않거나 세금 벌과 대상이되지 않는 자격있는 배포판입니다. 5 년 규칙이 하나의 예외이며, 귀하의 개인 Roth 계정과 마찬가지로 작동합니다. 계좌 개설 날짜 다음 5 년째의 1 월 1 이전에 삭제 된 금액은 비공식 배포판입니다. 같은 방식으로, 전환 수납 후 5 년차의 1 월 1 이전에 전통적인 IRA 또는 기타 퇴직 계획에서 전환 된 계좌에있는 자금은 모두 제거 할 수 없습니다. 최초의 관리인 또는 투자 관리자는 계좌 개설 및 전환을위한 날짜 및 문서를 제공 할 수 있습니다. 비공식 유통을받는 경우 그 가치는 해당 연도의 총 수입에 추가되며 10 %의 과세 벌금이 부과 될 수 있습니다. 상속 상태에 관해 궁금한 점이 있으면 세무 전문가 나 계좌 관리인과 상담하십시오.
배우자 예외
배우자로부터 로스 계정을 상속받은 경우, 배포판에 관해서 두 가지 추가 옵션이 있습니다. 먼저 자신의 것으로 계정을 처리하도록 선택할 수 있습니다. 이 경우 이름을 사용하여 계정의 이름을 바꾸고 항상 Roth를 소유 한 것처럼 계속 진행하십시오. 이 옵션을 선택하면 원하는 경우 다른 Roth IRA와 계정을 결합 할 수 있습니다. 두 번째 옵션은 필요한 배포를 지연시키는 것입니다. 여기에서 배우자가 70 1 / 2 일 때까지 기다렸다가 처음으로 필요한 배포를 한 다음 매년 해마다 배포합니다. 이 경우 기록 보관 목적으로 계정이 분리됩니다.
