생명 보험 신탁은 당신이 죽을 때 귀하의 재산을 때리는 횡재를 피할 수있는 좋은 방법입니다. 잠재적으로 연방 재산세 면제에 대한 가치를 높이고 재산세를 납부해야합니다. 그러나 생명 보험 신탁은 취소 불능입니다. 생성 한 후에는 되돌릴 수 없습니다. 되돌릴 필요가 없습니다. 따라서 그러한 신뢰를 설정하는 것은 장기적인 결정과 지속적인 요구 사항을 포함합니다.
정책 전송
생명 보험을 이미 갖고 있다면, 취소 불능의 신탁을 설립하고 그 소유권을 여기에 이전 할 수 있습니다. 나이와 정책의 가치에 따라 정책을 포기하고 신탁을 새로 구입하는 것보다 더 나은 대안이 될 수 있습니다. 이 옵션을 선택하는 경우 최소 3 년 이상 이체해야합니다. 그렇지 않으면, 국세청 (Internal Revenue Service)은 이전되지 않은 것처럼 이체를 처리합니다. 국세청은 사망 한 지 3 년 이내에 이루어진 이전은 사망에 대해 "숙고 중"으로 간주되며, 결코 신탁을 전혀 창안하지 않은 것처럼 세금 혜택을 위해 귀하의 유산으로 돌아 가게됩니다. 30 대가라면 주사위를 굴리고 신망을 설정하는 것이 좋겠지 만 80 살 조부모는 옵션에 대해 두 번 생각할 것입니다.
선물 세금 시사점
기존 정책을 신뢰로 이전하면 선물 세금과 같은 또 다른 고려 사항이 생깁니다. 정책의 현금 가치가 연간 선물 세금 면제 (14,000 기준 2013)보다 높으면 해당 금액 이상의 잔액에 대해 세금이 부과됩니다. 그러나 세금을 즉시 지불 할 필요는 없습니다. 당신은 그것을 연기하고 당신이 죽을 때 당신의 재산을 처리하게 할 수 있습니다. 좋은 소식은 귀하의 재산이 아마 선물세를 지불하지 않아도된다는 것입니다. 2013 현재 IRS는 $ 5.25 백만의 통합 세금 공제 혜택을 제공합니다. 세금이 부과되기 전에 $ 14,000 이상의 모든 평생 선물과 재산 가치가이 금액을 초과해야합니다.
정책 구입
이미 생명 보험 증서를 소유하고 있지 않지만 신탁에 대한 기금을 원한다면, 신탁 회사가 보험을 구입하도록 할 수 있습니다. 귀하가 신탁을하고 수탁자를 선택하면 수탁자는 그 신탁을 신청하고 그 대가를 구입할 수 있습니다. 귀하의 생명 보험 신탁은 취소 할 수 없으므로, 적어도 귀하의 목표가 보험금 수익에 대한 유산세를 면제하는 것이 아닌 경우에는 수탁자의 역할을 할 수 없습니다. 수탁자로 활동하면 정책에 대한 통제권을 가지며 "소유권 행사"를 의미하며 이는 국세청의 입장에서 볼 때 노 - 노입니다. 귀하의 수탁자가이 정책을 구매하게되면 3 년의 규칙을 피할 수있게되고 선물 세제를 회피 할 수있게됩니다.
보험료 납부
기존 정책으로 귀하의 신탁에 대한 기금을 제공하든, 또는 신탁 회사가 신규 보험을 구매하든, 귀하는 진행중인 보험료 문제에 직면하게 될 것입니다. 적립금을 지불 할만큼 충분한 돈을 당신에게 줄 수 있지만이 돈은 국세청이 우려하는 선물이됩니다. 보험료가 연간 14,000의 선물 세금 면제액 이상인 경우 Crummey 언어를 포함하도록 신뢰를 설정하는 문제를 해결할 수 있습니다. 이것은 약간의 전문 지식이 필요하기 때문에, 당신을 위해 당신의 신뢰 문서 초안을 작성하는 전문가가 필요할 것입니다. 그러나 그렇게 할 경우 보험료를 지불하기 위해 신탁 기금을 제공 할 때마다 수탁자가 특정 절차를 따를 수 있습니다. 이 절차를 통해 수혜자는 돈을 대신 돌려달라고 요청할 수 있습니다. 결국 사망 혜택이 보험료보다 많기 때문에 분명히 최선의 이익이 아닙니다. 그러나 수탁자가 제안을하는 한, 선물 세금에 대해 걱정하지 않고 원하는만큼 자주 돈을 줄 수 있습니다.
