전통적인 투 로스 IRA 전환이 세금에 포함되어야합니다.
은퇴시 비과세 배당을받을 수 있도록 돈을 따로 모으고 자한다면 Roth의 개별 은퇴 협약이 당신이 원하는 것일 수 있습니다. 그러나 국세청 (Internal Revenue Service)은 Roth IRA에 직접 기부 할 수있는 사람에 대한 소득 제한을 부과합니다. 그러나 이들 중 일부는 Roth IRA에 돈을 투자하기 위해 전통적인 IRA 기부를 사용합니다.
제한 시간 없음
IRS는 Roth IRA로 전환하기 전에 지정된 기간 동안 전통적인 IRA에 돈을 두지 않아도됩니다. 결과적으로 기존 IRA 기고 물을 Roth IRA로 즉시 변환 할 수 있습니다. 이렇게하면 수정 된 총소득에 관계없이 Roth IRA로 전환 할 수있는 사람에 대한 소득세 제한을 회피 할 수 있습니다.
전환에 대한 세금
전통적인 IRA에서 Roth IRA로 전환 할 때 세금 환급 계정에서 세후 계정으로 돈을 이동하기 때문에 일반적으로 전환 당 액수를 과세 소득에 포함시켜야합니다. 예를 들어, 전통적인 IRA에 $ 5,000 공제액을 납부 한 다음 Roth IRA로 전환하면 과세 대상 소득에 $ 5,000를 포함해야합니다. 그러나 자격있는 배포판에는 세금이 부과되지 않습니다.
공제되지 않는 기여 효과
기존의 IRA에 기여금을 공제하지 않은 경우 기여액 공제를받지 않았기 때문에 전환 부분에 과세되지 않습니다. 그러나 변환하려는 기존 IRA의 부분을 선택하여 선택할 수는 없습니다. 대신, 전환의 구성은 귀하의 총 공제 불가능한 기부금과 전환 당시의 전통적인 IRA 가치에 달려 있습니다. 예를 들어, $ 12,000의 공제 불가능한 기부를했고 전환시 기존 IRA의 총 가치가 $ 100,000 인 경우 12 %는 면세입니다.
전환 세율
귀하의 전환에 대한 세율은 귀하의 제출 상태 및 그 해의 기타 과세 소득에 따라 다릅니다. 전환의 과세 부분은 해당 연도의 과세 소득에 단순히 추가됩니다. 예를 들어, 26 % 세금 브래킷 가운데에 정면으로 떨어지고 Roth IRA로 $ 5,000를 완전히 과세하는 경우 소득세로 $ 1,300을 지불하게됩니다.
