자격 미달 연금은 세후 달러로 충당되는 연금입니다. 그것은 401 (k) 플랜 및 전통적인 개인 퇴직 계좌와 같은 세전 퇴직 플랜의 "자격"상태와는 대조적입니다. 은행이나 중개 회사에서 제공되는 대부분의 상업 연금은 비 자격 요건을 갖춘 연금입니다. 자격이없는 연금에서 항상 돈을받을 수는 있지만 세금 및 벌금이 부과 될 수 있습니다.
세
국세청 (Internal Revenue Service)은 정규직이 아닌 비 정규 연금의 분배를 고려합니다. 당신이 그것을 구입 한 이후로 가치가 올라간다면, 당신은 당신의 분배의 적어도 일부분에 세금을 빚을 것이다. 예를 들어 $ 20,000에서 연금을 구입했고 그 값이 $ 25,000 인 경우 처음 철회 한 $ 5,000은 과세 대상 소득입니다. 연금은 소득이 양도 소득이라하더라도 일반 소득 세율로 과세됩니다. 그러나 값이 여전히 $ 20,000 인 경우 기여한 교장의 면세 배포판을 이용할 수 있습니다.
패널티
비 규정 연금은 조기 분배에 관해서 전통적인 IRA 및 다른 유형의 퇴직 연금을 규율하는 것과 동일한 IRS 규정에 속합니다. 귀하가 10 59 / 1되기 전에 철수하면 벌금은 소득 부분의 2 퍼센트와 정규 소득세가됩니다. 금액이 원래 비용과 같거나 그보다 낮 으면, 귀하는 소득이 아닌 교장을 철회합니다. 따라서 귀하는 추가 세금 또는 10 퍼센트의 벌금을 내지 않습니다.
롤오버
연금을 다른 유형의 퇴직 연금으로 전환하면 세금이나 벌칙을 완전히 피할 수 있습니다. 트릭은 과세 소득과 비과세 기여금을 분리하여 유지하는 계획을 세우는 것입니다. 자격 미달 연금 롤오버를 수령 할 수있는 플랜에는 403 (b) 플랜, 전통 IRA, 로스 IRA 및 401 (k)와 같은 유자격 직원 플랜이 포함됩니다.
연금술
59 1 / 2 나이가되면 계약을 성립시켜 정기적 인 지불을받을 수 있습니다. 이 지불금의 일부는 과세 소득이며, 또 다른 부분은 비과세 투자 자본 반환으로 구성됩니다. 물론, 그 나이를 치기 전에 그 돈을 요구할 수는 있지만, 초기 배포 벌금을 받게 될 것입니다.
