Roth IRA의 면세 혜택을 누리려면 IRS 규정을 따라야합니다.
로스 개인 퇴직 계좌 (IRA)는 세후 달러로 지원됩니다. 전통적인 IRA에서 일반적으로하는 것처럼 기여금에 대한 세금 공제 혜택을받지 못합니다. 적격 분배를하면 Roth IRA에서 면제받을 수 있습니다. 그렇지 않으면 여전히 계좌에서 돈을 인출 할 수 있지만 세금 및 벌금에 대한 책임이있을 수 있습니다.
5 년 규칙
면세 로스 분배를위한 첫 번째 단계는 5 년 규칙을 충족시키는 것입니다. IRS는 Roth가 5 년 이상 설립 된 후 귀하의 철수를 요구합니다. 5 년 기간은 귀하가 먼저 귀하의 이름으로 로스에 돈을 기부 한 과세 연도가 시작되는 시점에 시작됩니다. 예를 들어, 6 월 1,000에서 $ 2006을 Roth에 기부 한 경우, 2011이 시작된 후에 적격 분배가 이루어져야합니다.
연령 요건
59 1 / 2 나이에 도달 할 때까지 Roth에서 면세 배상을받을 자격이 없습니다. 그렇지 않으면, 귀하의 인출은 조숙 한 것으로 간주됩니다. 철수시 세금을 내야 할뿐만 아니라 IRS에 조기 분배금으로 10 퍼센트를 추가로 지불해야합니다.
기부금 철회
적격 한 배포를 할 수 없다면, IRA에서 면제 된 금액을 최소한 면제받을 수 있습니다. Roth IRA에 대한 기부는 세후 기준으로 항상 이루어 지므로 귀하가 세금을 내지 않으면 세금을 낼 필요가 없습니다. 배포판에 대한 IRS 주문 규칙에 따르면, 귀하의 기고가 먼저 나옵니다. $ 10,000만큼 가치가있는 Roth에게 $ 15,000을 기부하면, 계좌에서 인출 한 첫 번째 $ 10,000이 (와) 세금이 면제됩니다. 그러나 10 59 / 1 시대 이전에 돈을 꺼내면 2 비율의 초기 배포 벌금이 부과됩니다.
롤오버
세금 효과를 유발하지 않고 언제든지 Roth IRA를 다른 Roth IRA로 롤오버 할 수 있습니다. Roth IRA에서 물리적 인 분배를 받아 60 일 동안 보관하고 Roth IRA에서 세금을 부과하지 않고도 대체 할 수 있습니다. 60 일 내에 금액을 반환하지 않으면 롤오버는 배포로 분류됩니다. 그러나 5 년 규칙과 연령 요건을 충족 시키더라도 그 배급도 과세 대상이되지 않습니다.
