수혜자는 IRA 계좌를받는 방법에 대한 결정을 내려야합니다.
귀하의 배우자가 귀하를 IRA의 수혜자로 지명 한 경우, 귀하가 그 돈을 어떻게 처리 할 것인가는 귀하의 직접적인 관심사가 아닐 수도 있습니다. 다행히도, 국세청 (IRA)은 배우자가 계좌를 상속 된 IRA로 취급할지 여부를 결정하기 위해 배우자가 사망 한 해를 1 년 후에 제공합니다 - 귀하가 직접 IRA를 수혜한다는 의미 - 수익자 IRA 또는 다른 옵션 선택 가능 배우자가 아닌 수혜자에게. 그러나 필요한 시간 내에 결정을 내리지 않으면 심각한 재정적 파급 효과가 발생할 수 있습니다.
계승 된 IRA 치료
배우자 수혜자에게는 배우자가 아닌 수혜자가 선택할 수없는 옵션이 있습니다. 이러한 옵션 중 하나는 배우자의 IRA를 인수하는 것입니다. 이렇게하면 이름으로 된 새 계정으로 롤오버 할 수 있으며, 소유하고있는 경우 자신의 IRA와 결합 할 수 있습니다. 전통적인 IRA를 다른 전통적인 IRA에 적용하는 경우 배포 물을 받기 시작할 때까지 세금을 내지 않아도됩니다. 계획에 지속적으로 기여할 수 있으며 70 시대까지 배포 물을 가져갈 필요가 없습니다. 1 / 2. 계승 된 Roth IRA를 자신의 Roth로 롤링하는 경우에도 마찬가지입니다.하지만 그 돈을 결코 내야 할 필요는 없으며, 계획이 5 년 동안 유효하다면 배당금이 면제됩니다. 계승 된 전통적인 IRA를 Roth로 가져 가면 전체 금액에 대해 세금을 납부하게됩니다. 상속 된 IRA로 IRA를 치료할 때의 단점은 59 1 / 2 나이가되기 전에 돈이 필요하면 빚진 세금보다 10 퍼센트의 초기 인출 페널티가 부과된다는 것입니다.
수혜자 IRA
배우자로서, 사망 한 배우자의 IRA를 수혜자 인 IRA로 취급 할 수도 있습니다. 이 경우 IRA는 귀하의 배우자의 IRA 인 것처럼 취급됩니다. 배우자가 59 1 / 2 나이에 도달했을 때 페널티없이 배포판을 이용할 수 있습니다. 귀하의 배우자가 귀하보다 훨씬 나이가 많은 경우 혜택이 될 수 있습니다. 왜냐하면 세금 면제 된 투자 소득 (로스 제외)을 면세로받을 수 있기 때문입니다.하지만 배포를 위해 오래 기다릴 필요가 없습니다. 단점은 조기 배포판에 벌금이 부과되며 전통적인 IRA 인 경우 배우자가 70 1 / 2에 도달했을 때 필요한 최소 배분을해야한다는 것입니다.
비 배우자 수혜자 옵션
배우자로서, 배우자가 아닌 수혜자가 사용할 수있는 옵션도 있습니다. IRA 소유자가 사망 한 해의 첫해부터 5 년 이내에 계좌에서 전액을 인출하거나 같은 기간 내에 귀하의 평균 수명을 기준으로 요구되는 최소 배분을 받기 시작합니다. 전통적인 IRA의 배포판과 마찬가지로 경상 이익으로 과세됩니다. 계획이 5 년간 효력을 발휘했다면 로스 배급은 면세가 될 것이다.
중요한 고려 사항
귀하의 배우자가 사망했을 때 충분히 나이가 들었 기 때문에 필요한 최소한의 배급을 받기 시작했다면, 배당시기까지 취해야 할 배분을받는 것이 중요합니다. 그렇지 않으면 필요한 배포판의 50 %의 벌금이 부과됩니다. 필요한 시간 내에 다른 조치를 취하지 않으면, 즉 IRA를 계승 된 IRA로 취급하거나, IRA를 수혜자로 만들거나, 사망 한 해의 첫해에 필요한 배포를 시작하면 모든 세금 결과와 함께 5 년 내에 전액 배급을받는 것.
