조기 인출은 세금 계산서를 증가시킬 수 있습니다.
은퇴 계획을 위반하는 것을 방지하기 위해 IRS는 일찍 자금을 인출하면 추가 10 퍼센트의 벌금을 부과합니다. 그러나 IRS는 특정 기준을 충족하는 한 특정 인출을 면제함으로써 자비를 베풀습니다. 빈고 퇴치와 페널티없는 출금을 혼동하지 마십시오. 많은 고난은 어려움을 극복하는 데 적합하지 않습니다. 예를 들어, 직장을 잃고 생활비를 필요로한다면 벌금을 내야합니다.
융자
401 (k) 또는 403 (b) 플랜과 같은 고용주가 제공 한 플랜은 귀하가 귀하의 대출금을 빌릴 수 있도록 허용 할 수 있습니다. 계약 조건에 따라 대금을 갚는 경우, 대금을 면제 받거나 대금을 지불하지 않습니다. 최대 $ 50,000 또는 귀하의 계좌 잔액 중 작은 금액까지 빌릴 수 있으며 일반적으로 대출금을 5 년 이상 상환해야합니다. 대출금을 상환하지 않으면 세금 및 벌금이 부과됩니다.
영구 장애
귀하가 영구적으로 완전히 무능력 해지면 모든 은퇴 플랜은 10 % 처벌에서 제외됩니다. 장애는 영구적이거나 무기한으로 지속되어야합니다. 예외를 주장 할 때 장애를 증명하는 의사의 편지를 포함시켜야합니다. 그러나 영구 장애 예외는 장애인의 계정에만 적용된다는 경고를받습니다. 예를 들어 배우자가 영구적으로 사용 중지되면 계정에서 가져온 돈은 자격이 없습니다.
의료 비용
모든 계획은 또한 귀하가 귀하의 공제액을 항목별로 기입한다면 귀하가 인출 한 돈을 의료 비용으로 공제받을 자격이있는 모든 돈에 대해 예외를 허용합니다. 2012부터는 조정 총소득의 7.5 퍼센트를 초과하는 의료비가 포함됩니다. 2013 및 향후 연도에는 조정 총소득의 10 퍼센트를 초과하는 지출 만 포함됩니다. 영구 장애 예외와 달리 이러한 의료비는 본인, 배우자 또는 부양 가족이 부담 할 수 있습니다.
고등 교육 비용
자신, 배우자 또는 부양 가족을위한 공인 된 고등 교육 이후 비용은 귀하가 IRA로부터의 초기 배포에 대한 패널티를 피할 수있게합니다. 이러한 비용은 무역 학교, 직업 학교 및 비영리 및 영리를 목적으로하는 대학을 포함한 모든 유자격 교육 기관의 학부 과정 중 하나 일 수 있습니다. 공인 된 비용에는 학비, 필수 비용, 서적 및 소모품이 포함됩니다. 또한 풀 타임으로 간주되기 위해 요구되는 크레딧 시간의 반 이상을 등록한 학생은 방과 방도 포함됩니다.
55 이후의 서비스와의 분리
55을 사용한 후에 직장을 그만두면 401 (k) 또는 403 (b)와 같은 고용주 계획에서 인출 할 때 조기 분배 벌금이 부과되지 않습니다. 그러나이 예외는 IRA에는 적용되지 않습니다. 소방관이나 경찰관 같은 공인 된 공공 서비스 직원의 경우 예외 연령이 50 (으)로 떨어집니다. 유감스럽게도, 퇴직 후 고용주 계획을 IRA로 옮기고 배당을받는다면, 배당금은 처벌 대상이됩니다.
