결혼 한 부부는 한 배우자 만 소득을 얻었을지라도 공동으로 IRA에 기여할 수 있습니다.
개별 은퇴 계좌 (IRA)와 같은 과세 연기 계좌에 기부하는 것은 소득세의 일부를 세금 혜택자로부터 보호하기위한 좋은 방법이지만, 조만간 그 돈을 지불해야합니다. 세금을 낼 때 지불하는 금액은 귀하가 가지고있는 IRA의 유형, 출금 자격이 있는지 여부, 정상 참작이 필요한지 등의 요인에 따라 달라집니다.
전통적인 IRA
연방 소득세 신고서를 제출할 때 기존 IRA에 기부금을 공제하고 성장이 어떻게되는지에 관계없이 IRA에 대한 모든 투자가 과세됩니다. 이러한 세제 혜택에는 절충안이 있습니다. 전통적인 IRA로부터의 모든 인출은 철회를하는 연도의 현 당시 세율로 일반 소득으로 과세됩니다.
처벌 및 예외
59 1 / 2 세가되기 전에 기존 IRA에서 자금을 인출하면 IRS는 경상 소득세 이외에 철수 된 금액의 10 %에 해당하는 조기 철수 벌금을 부과합니다. 국세청은 장애인이 된 후에 퇴학을 당하거나, 첫 주택을 사거나 지을 때, 과도한 의료비 또는 자격을 갖춘 고등 교육비를 지불하거나 건강 보험료를 지불 할 때 돈을 사용한다면 철회 할 때 벌금을 면제 해줍니다 너 일을 잃은 후에.
로스 IRA
Roth IRA에 기부 할 경우 세금 공제를받지 않아도 Roth 계정에 대한 투자는 과세됩니다. 이미 기여금에 세금을 납부 했으므로 추가 소득세를 지불하지 않고도 언제든지 기금을 인출 할 수 있습니다. IRS에 철수를 신고 할 필요조차 없습니다. 귀하의 계좌가 개설되면 귀하의 출금은 모두 연방 소득세가 면제됩니다. 귀하의 계좌가 Roth에 최소 5 년 이상 체류하고 59 1 / 2 세가 된 경우, 장애인이 된 경우, 첫 주택을 사기 위해 돈을 사용하는 경우 또는 사망 한 경우와 같은 추가 요건을 충족 한 후 귀하의 계정은 자격이 부여됩니다. .
공인 철수
Roth 구좌의 소득 부분에 대한 비 자격적인 인출은 당시 소득 세율에 10 퍼센트의 초기 분배 세를 더한 경상 소득으로 과세됩니다. Roth 계정을 5 년 이상 갖고 계시지 않았다면 수입 부분은 항상 경상 소득으로 과세되지만 특정 상황에서는 10 퍼센트의 벌금을 피할 수 있습니다. 예를 들어, IRS는 귀하가 59 1 / 2 이상이어야하며, 장애가 있거나, 상환되지 않은 의료비 또는 건강 보험료를 지불하거나, 고등 교육 비용을 지불하거나, 첫 번째 물건을 사기 위해 돈을 사용하면 조기 철수 벌금을 면제합니다 집.
