Roth IRA는 세후 절약을 제공하는 반면 전통적인 IRA는 세전 절약을 제공합니다.
기존의 IRA와 Roth IRA에 모두 기여하면 은퇴 할 때 적용되는 세율에 대항하여 베팅을 헤지할 수 있습니다. 그러나 두 가지 계정 유형에 모두 기여하려면 자격 요건을 모두 충족해야합니다. 귀하가 자격 미달 인 상태에서 어느 한 플랜에 기부하면, 초과 기부금에 대해 세금 벌과가 부과됩니다.
기부 한도
두 가지 유형의 IRA에 기여할 자격이있는 경우, 연간 기부 한도가 기존 및 Roth 계정 모두에 대한 총 기부액에 적용되므로 기부금을 분할해야합니다. 기존의 IRA에 넣은 1 달러는 Roth IRA에 대한 최대 기여도를 낮 춥니 다. 예를 들어 연간 기여액 한도가 $ 5,000이고 기존 IRA에 $ 3,000을 입력하면 최대 Roth IRA 기여도는 $ 2,000입니다.
보상 필요
두 가지 유형의 IRA에 기여하려면 해당 연도의 보상을 받아야합니다. IRS 발행물 590에 따르면 보상이란 종업원이든 자영업자이든 귀하가 일함으로써 얻은 돈을 의미합니다. 연중 기부 한도액보다 연중 보상금이 적 으면 총 보상액이 연간 기여금 한도가됩니다. 예를 들어, 연간 기여금 한도가 일반적으로 $ 5,000이지만 보상액이 $ 4,500 인 경우 두 가지 유형의 IRA에만 $ 4,500을 (를) 기부 할 수 있습니다.
전통적인 IRA 연령 제한
전통적인 IRA에 기여하기 위해 만나는 보상을받는 것 외에도, 연말에 70 1 / 2 살이되어야합니다. 그 해에 기부 할 때와 상관없이. 예를 들어 70 1 / 2을 10 월 2014까지 사용하지 않으면 10 월 이전에 2014 과세 연도를 설정하더라도 기존 IRA에 기여할 수 없습니다.
로스 IRA 소득 한도
연령 제한 대신 Roth IRA는 소득 한도를 부과합니다. 수정 된 총소득이 너무 높으면 Roth IRA에 기부 할 자격이 없습니다. 국세청 (IRS)은 인플레이션을 고려하여 각 서류 정리 상태에 대해 매년이 한도를 조정합니다. 이러한 제한에는 단계적 범위가 포함되므로 소득이 중간에있는 경우 기여금 한도가 줄어 듭니다.
