처음으로 주택 구입자를 제외하면 소득세에서 빠져 나올 수 없습니다.
대부분의 경우, 국세청 (Internal Revenue Service)은 59 1 / 2을 전환하기 전에 기존 개인 퇴직 계좌에서 출금을 취소합니다. 그러나 돈을 사용하여 첫 주택을 사면 휴식을 취할 수 있습니다. 귀하가 자격을 얻은 경우, 면세로 면세가되지 않지만 조기 철수 벌칙에서 면제됩니다.
자격
IRA 예외의 목적을위한 "처음 주택 구입자"의 기발한 IRS 정의는 귀하가 기대하지 않았을 때 자격을 부여하거나, 귀하의 증서에 귀하의 이름이없는 경우에도 자격을 박탈 할 수 있습니다. 새 주택을 구입 한 날로부터 2 년 전에는 소유하지 말아야합니다. 결혼 한 경우 배우자도 요건을 충족시켜야합니다.
예를 들어, 6 년 전에 집을 소유했지만 이후 임대를했다면 자격이 있습니다. 그러나 집을 소유 한 적이 없지만 배우자가 1 년 전에 예전에 집을 팔았다면 자격이 없습니다.
순서
처음으로 주택 구입자 예외를 사용하려면 언제든지 어떤 이유로 든 돈을 얻을 수 있기 때문에 기존 IRA에서 배포를 요청할 때 아무 것도 할 필요가 없습니다. 그러나 120 일 이내에 해당 비용을 지불해야합니다. 그렇지 않은 경우, 배포는 예외의 자격을 얻지 못합니다.
공인 비용
공인 된 비용에는 주택 구입비뿐만 아니라 모기지 수수료 또는 기타 금융 비용이 포함됩니다. 또한 평생 동안 $ 10,000 이상의 비용을 예외로 사용하는 것으로 제한됩니다. 한도를 초과하는 것은 일찍 철수 한 것으로 간주됩니다. 그러나 결혼 한 경우, 배우자 한 명당 $ 10,000, 부부 20,000 분이 소요될 수 있습니다.
세금보고
세금을 신고 할 때 5329 양식을 사용하여 처음 주택 구입시 돈을 사용하고 있음을 확인해야합니다. 2 행 옆에 "09"코드를 작성하여 예외를 표시하십시오. 2 라인에서 귀하의 평생 한도까지 배상액을 적어 면제 혜택을 받으십시오. 전통적인 IRA가 평생 한도를 초과하지 않는 한, 귀하는 벌금을 물을 필요가 없습니다.
